Любинский муниципальный район
Портал Правительства Омской области

Список МО > Администрация Любинского муниципального района > Администрация Любинского муниципального района > РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРОК

Информация о проведении контрольно – ревизионной работы и принятых мерах по реализации материалов проверок за 2011 год по Любинскому муниципальному району

За 2011г. в Любинском муниципальном районе проведено 42 контрольных мероприятий из них: комплексные проверки - 4, тематические проверки - 35, прочие проверки – 3.
Выявлено финансовых нарушений на сумму 919,1тыс.руб. из них нецелевое использование бюджетных средств 4,7тыс.руб., недостач 0,3тыс.руб., прочих финансовых нарушений 914,1тыс.руб.
Комплексные проверки по вопросам соблюдения и исполнения бюджетного законодательства, целевого использования бюджетных средств, состояния бюджетного учёта и отчётности проведены в муниципальных образованиях: «Новоархангельского сельского поселения», Центрально – Любинского сельского поселения; в сфере муниципального образования Любинского муниципального района Омской области,; бюджетном учреждении «Центр по молодёжной политике, физической культуре и спорту».
При проведении проверки в Администрации «Новоархангельского сельского поселения» за 2010год установлены нарушения бюджетного законодательства и финансово - бюджетной дисциплины:
- ст. 289 БК РФ нецелевое использование бюджетных средств, выразившееся в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения в размере 4,7 тыс.рублей;
- статьи 81 БК РФ не принят нормативно-правовой акт Администрации Ново-Архангельского сельского поселения о Порядке использования бюджетных ассигнований резервного фонда;
- Порядок ведения кассовых операций в РФ, утверждённый решением Совета директоров ЦБ РФ, Приказ МФ РФ от 30.12.2008 №148н, ФЗ «О бухгалтерском учёте» от 21.11.1996 № 129-ФЗ, Положение об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утверждённого 24.12.2007 № 922 Постановлением правительства РФ, Положение «О денежном содержании муниципальных служащих», Указания по применению и заполнению унифицированных форм первичной учётной документации по учёту работ в автомобильном транспорте. Всего выявлено нарушений финансово – бюджетной дисциплины по «Ново - Архангельскому сельскому поселению. на сумму 129,0тыс. рублей.
Главе Администрации «Новоархангельского сельского поселения» вынесено предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса. Материалы проверки переданы в органы прокуратуры.
По акту комплексной проверки Администрацией «Ново архангельского сельского поселения» в Комитет финансов и контроля. представлены мероприятия и информация по исполнению мероприятий. Главному бухгалтеру Администрации «Новоархангельского сельского поселения» объявлен выговор.
При проведении комплексной проверки сферы муниципального образования Любинского муниципального района за 2010год и I полугодие 2011года выборочно проверены расходы, произведённые учреждениями сферы образования, соблюдение бюджетного законодательства, образования и использования бюджетных и внебюджетных средств, состояние и достоверность бухгалтерского учёта и отчётности, соблюдение порядка казначейского исполнения бюджета, проверка кассовых операций, расчётов с подотчётными лицами, оплаты труда, учёт бюджетных средств и средств родительской платы на питание в школах и детских садах, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, учёт основных средств и материальных ценностей, ведение реестра закупок, закупки товаров, работ и услуг, исполнение законодательства в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд. Выявлено финансовых нарушений на сумму 462,6тыс. рублей. Нецелевого расходования бюджетных средств не установлено. По акту комплексной проверки главным распорядителем Управлением образования представлен перечень мероприятий по устранению выявленных нарушений и информация о принятых мерах. К работникам допустившим, нарушения предъявлены дисциплинарные взыскания.
В БУ «Центр по молодёжной политике, физической культуре и спорту» проведена комплексная проверка по вопросам соблюдения и исполнения бюджетного законодательства, целевого использования бюджетных и внебюджетных средств, состояния бюджетного учёта и отчётности за 8 месяцев 2011года. Выявлено финансовых нарушений на сумму 252,6тыс. рублей. По акту проверки БУ «Центр по молодёжной политике, физической культуре и спорту» в Комитет финансов и контроля представлен перечень мероприятий по устранению выявленных нарушений и информация о принятых мерах. Руководителю Учреждения вынесено предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса,
При комплексной проверке в Администрации «Центрально-Любинского сельского поселения» за 9 месяцев 2011г. установлены нарушения бюджетного законодательства и финансово - бюджетной дисциплины, а именно ст. 73 БК РФ не вёлся реестр закупок, Порядка ведения кассовых операций в РФ, утверждённым решением Совета директоров ЦБ РФ, ФЗ от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Приказа МФ РФ от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учёта для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных муниципальных учреждений и Инструкции по его применению, Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утверждённого 24.12.2007 № 922 Постановлением правительства РФ, не сформирована учётная политика по ведению бюджетного учёта. Всего выявлено нарушений финансово – бюджетной дисциплины по Администрации «Центрально-Любинского сельского поселения» на сумму 151,1тыс.рублей.
Тематические проверки проведены:
- Администрация Любинского муниципального района за II полугодие 2010года, БУ Любинского муниципального района «Центр культуры и искусства Любинского муниципального района» за 9 месяцев 2011г., МОУ ДОД «Красноярская ДШИ» за 9 месяцев 2011г. по вопросу соблюдения правовых актов в сфере размещения заказов. По Администрации Любинского муниципального района выборочно проверено 5 размещений заказов без проведения торгов (запроса котировок), 1 размещение заказа путём проведения торгов в форме открытого аукциона. Нарушений по результатам проведённой проверки не установлено. По МОУ ДОД «Красноярская ДШИ» сумма непредъявленной неустойки исполнителю за нарушение сроков выполнения работ составила 4,3 тыс.рублей.
- МОУ «Любинская средняя общеобразовательная школа №3» и МОУ «Северо-Любинская средняя общеобразовательная школа» по вопросу целевого использования субсидии на выплату вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам в рамках приоритетного национального проекта «Образование» за 2009- 2010 учебнеый год. Выявлено финансовых нарушений на сумму 0,1тыс.руб., Объём проверенных средств составил 474,3тыс.руб. Представлена информация по устранению выявленных нарушений.
- МОУ ««Любинская средняя общеобразовательная школа №1», МОУ «Любинская средняя общеобразовательная школа №2», МОУ «Протопоповская основная общеобразовательная школа» за 2010год по вопросу целевого использования субсидии, полученной на обеспечение доступа к сети «Интернет» в рамках приоритетного национального проекта «Образование». Объём проверенных средств составил 120,2 тыс.рублей. Проверкой установлено, что нарушался порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Любинского муниципального района и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета. Управление образования в течение 2010года не доводил изменения на бумажных носителях до МОУ «Любинская СОШ №/№1, 2», МОУ «Протопоповская ООШ». Отсутствовали сметы расходов с последующими вносимыми в них изменениями. Представлена информация по устранению выявленных нарушений. Нецелевого расходования бюджетных средств не установлено.
- Управления образования Любинского муниципального района по вопросам целевого использования средств, полученных из областного бюджета по разделу 11 «Межбюджетные трансферты» на содержание
детей, находящихся под опекой (попечительством), в приёмных семьях, денежного вознаграждения приёмным родителям за 2010год и I квартал 2011года. Объём проверенных средств составил 20683,2 тыс.руб. Нецелевого расходования бюджетных средств и финансовых нарушений не установлено.
- муниципального образования Красноярского городского поселения по ведению и составлению кассового плана, графика финансирования, нарушений не установлено;
- МУЗ «Любиская ЦРБ» проверка целевого и рационального использования средств федерального бюджета, выделенных в рамках реализации приоритетного национального проекта «Здоровье» на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов и подразделений скорой медицинской помощи. В результате контрольного мероприятия выявлена переплата стимулирующей надбавки на сумму 834,86рублей, страховых взносов на 218.73рублей. По результатам проверки МУЗ «Любиская ЦРБ» представлена информация о том, что сумма переплаты по заявлениям работников восстановлена, страховые взносы отрегулированы. Бухгалтеру, ответственному за начисление стимулирующей надбавки объявлено замечание.
- Управление сельского хозяйства и продовольствия по вопросам ведения бюджетной росписи расходов, бюджетной сметы и наличия уведомлений об изменении бюджетных ассигнований. При проверке нарушений не установлено.
- МОУ ДОД «Любинский ДООФСЦ» и МОУ ДОД «Дом детского творчества» по расчётам с подотчётными лицами. В I полугодии 2011г. установлены случаи неправомерного осуществления расходов за счёт ассигнований, предусмотренным по иным статьям бюджетной классификации на сумму 16580руб. В ходе проверки сделаны исправительные операции по отнесению расходов на соответствующие статьи.
- БУ «Центр финансово-экономического и бухгалтерского обеспечения учреждений в сфере образования», БУ «Ресурсный информационно-методический центр в сфере образования», БУ «Центр эксплуатационно – хозяйственного обеспечения учреждений в сфере образования», МОУ «Любино - Малоросская СОШ», «Тавричанская СОШ», МДОУ «Протопоповский детский сад» по вопросам оплаты труда. Проверено соблюдение штатных расписаний, Положений об отраслевой оплате труда, соблюдение доли софинансирования расходов из областного бюджета и средств бюджета района, соблюдение Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 «Об особенностях порядка исчисления заработной платы» и других нормативных документов. Выявлено финансовых нарушений на сумму 446 тыс. руб. Представлена информация и перечень мероприятий по устранению выявленных нарушений.
- МОУ «Красноярская СОШ» и МДОУ «Центрально - Любинский детский сад» по вопросу размещения заказов без проведения торгов нарушений не установлено.
- в 9 подведомственных муниципальных учреждениях Управления образования проверки соблюдения Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи. Проверкой установлено, что нарушался порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Любинского муниципального района и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета. Управлением образования представлена информация о принятых мерах.
- в 2 подведомственных муниципальных учреждениях Управления образования соблюдение Порядка составления и утверждения смет доходов и расходов по средствам от приносящей доход деятельности. Нарушался Порядок составления и утверждения смет доходов и расходов до истечения текущего финансового года не производилось уточнение, утверждённых первоначально смет в 2010г. Представлена информация об устранении нарушений.
- проверка состояния бухгалтерского учёта и отчётности в Администрации Тавричанского сельского поселения. Установлены нарушения Приказа МФ РФ от 01.12.2010 №157н 157н «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учёта для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных муниципальных учреждений и Инструкции по его применению». Выявлено финансовых нарушений на сумму 14,3тыс.руб. По акту проверки в Комитет финансов и контроля представлена информация о принятых мерах.
- проверка по вопросу ведения и составления бюджетной росписи, наличие уведомлений об изменении бюджетных ассигнований с целью соблюдения БК РФ в Совете Любинского муниципального района. При проведении проверки нарушений не установлено
Прочие проверки:
- проверка по Постановлению Главы Администрации Любинского муниципального района полноты и достоверности отражения в регистрах бухгалтерского учёта результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «ПКФ Исток» и ООО «Исток» за 2010год и январь, февраль 2011года. Выявлено финансовых нарушений: ООО « ПКФ Исток» - 2248,6тыс.руб., ООО «Исток» - 1482,9тыс.руб.
- проверка по письму Прокуратуры целевого использования бюджетных средств, соблюдения требований законодательства по размеру ежемесячных денежных выплат на личные нужды воспитанников, единовременных денежных пособий при выпуске воспитанников бюджетного образовательного учреждения Омской области для детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей по БОУ «Любинский детский дом» за 2010год и январь 2011года. Объём проверенных средств составил 7555,5 тыс. руб. нецелевого расходования бюджетных средств не установлено.

версия для печати